Trước sự gia tăng của các tội phạm tài chính tinh vi và nhu cầu cấp thiết về tính minh bạch cao hơn, chính phủ Hoa Kỳ đã thực hiện một bước tiến quan trọng với việc ban hành Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp (Corporate Transparency Act - CTA) như một phần của Đạo luật Ủy quyền Quốc phòng cho Năm Tài khóa 2021. Đạo luật này nhằm chống lại các hoạt động rửa tiền, tài trợ khủng bố và lạm dụng các công ty vỏ bọc bằng cách yêu cầu tiết lộ thông tin chi tiết hơn về quyền sở hữu thực sự (Beneficial Ownership Information - BOI) của các tập đoàn và các thực thể khác. Bài viết này cung cấp một cái nhìn tổng quan toàn diện về những khía cạnh thiết yếu mà các công ty Hoa Kỳ cần biết về đạo luật mang tính bước ngoặt này.
Đạo Luật Minh Bạch Doanh Nghiệp (CTA) Là Gì?
Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp là một đạo luật liên bang được thiết kế để tăng cường tính minh bạch trong quyền sở hữu của các doanh nghiệp. Mục tiêu chính của đạo luật là ngăn chặn các hoạt động tài chính bất hợp pháp bằng cách yêu cầu các công ty báo cáo thông tin nhận dạng cụ thể về chủ sở hữu thực sự của họ cho Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính (Financial Crimes Enforcement Network - FinCEN).
Ai Phải Báo Cáo Thông Tin Quyền Sở Hữu Thực Sự Cho FinCEN?
Theo CTA, hai loại thực thể được yêu cầu báo cáo thông tin quyền sở hữu thực sự:
- Công ty Báo cáo Trong Nước: Bao gồm các tập đoàn, công ty trách nhiệm hữu hạn (LLCs) và các thực thể khác được thành lập theo luật pháp Hoa Kỳ.
- Công ty Báo cáo Nước Ngoài: Đây là các thực thể được thành lập theo luật pháp của các quốc gia nước ngoài nhưng tiến hành kinh doanh tại Hoa Kỳ.
Thời Hạn Báo Cáo Thông Tin Quyền Sở Hữu Thực Sự (BOI)
Thời hạn báo cáo thông tin quyền sở hữu thực sự khác nhau tùy thuộc vào ngày thành lập hoặc đăng ký của công ty:
- Công ty Trước Năm 2024: Những công ty được thành lập hoặc đăng ký trước ngày 1 tháng 1 năm 2024 phải nộp báo cáo ban đầu trước ngày 1 tháng 1 năm 2025.
- Công ty Từ Năm 2024: Các thực thể được thành lập từ ngày 1 tháng 1 năm 2024 đến ngày 1 tháng 1 năm 2025 phải nộp báo cáo trong vòng 90 ngày kể từ khi nhận được thông báo về việc thành lập hoặc đăng ký.
- Công ty Sau Năm 2025: Các thực thể được thành lập sau ngày 1 tháng 1 năm 2025 phải nộp báo cáo trong vòng 30 ngày kể từ khi nhận được thông báo về việc thành lập hoặc đăng ký.
Tuân Thủ và Thực Thi
FinCEN đang nỗ lực đảm bảo rằng các thực thể báo cáo hiểu rõ trách nhiệm của mình liên quan đến việc báo cáo, cập nhật và chỉnh sửa chi tiết quyền sở hữu thực sự. Nhận thấy đây là một yêu cầu mới, FinCEN cho phép khoảng thời gian 90 ngày kể từ thời hạn báo cáo ban đầu để sửa chữa bất kỳ sai sót hoặc thiếu sót nào, giúp tránh các hình phạt. Tuy nhiên, việc không tuân thủ các nghĩa vụ báo cáo quyền sở hữu thực sự có thể dẫn đến cả hình phạt dân sự và hình sự.
Những cá nhân cố ý vi phạm yêu cầu báo cáo BOI có thể phải đối mặt với hình phạt dân sự lên đến 500 USD cho mỗi ngày vi phạm kéo dài. Hơn nữa, họ có thể chịu trách nhiệm hình sự, bao gồm án tù lên đến hai năm và tiền phạt lên đến 10.000 USD. Các vi phạm bao gồm việc cố ý không nộp báo cáo, nộp thông tin sai lệch hoặc không cập nhật thông tin đã nộp trước đó.
Kết Luận
Đạo luật Minh bạch Doanh nghiệp (CTA) đánh dấu một bước tiến quan trọng hướng tới trách nhiệm giải trình và tính minh bạch cao hơn trong lĩnh vực doanh nghiệp. Các công ty tại Hoa Kỳ phải hiểu rõ nghĩa vụ báo cáo của mình và đáp ứng thời hạn để tránh các hình phạt, qua đó củng cố hệ thống tài chính và ngăn chặn các hoạt động bất hợp pháp. Khi các công ty điều hướng qua đạo luật này, việc cập nhật thông tin và tìm kiếm tư vấn pháp lý là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ, từ đó xây dựng niềm tin trong bối cảnh doanh nghiệp.
Bản quyền © 2024 bởi REFINY