TỔNG QUAN
1. Thuế Doanh Thu tại Hoa Kỳ là gì?
Thuế doanh thu tại Hoa Kỳ là một loại thuế tiêu thụ được áp dụng ở cấp tiểu bang. Không giống như một số quốc gia có thuế tiêu thụ liên bang, hệ thống của Mỹ để mỗi tiểu bang tự quyết định việc áp dụng và quản lý thuế doanh thu. Do đó, mỗi tiểu bang có chính sách riêng về tỷ lệ thuế, điều kiện thu và nộp thuế, cũng như các sản phẩm, hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế. Trong một số trường hợp, các khu vực địa phương (quận, thành phố) trong tiểu bang cũng có thể áp thêm thuế doanh thu riêng.
Khi người tiêu dùng mua hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế, họ phải trả thêm một phần trăm trên giá mua. Số tiền này được người bán thu và có trách nhiệm nộp lại cho chính quyền theo định kỳ. Hệ thống thuế doanh thu ở Mỹ tương tự như Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) ở nhiều quốc gia khác. Vì người tiêu dùng không trực tiếp nộp thuế cho chính phủ, đây được coi là thuế gián tiếp.
Trách nhiệm nộp thuế doanh thu của người bán phụ thuộc vào khái niệm "Nexus". "Nexus" là thuật ngữ pháp lý chỉ mối liên hệ của người bán với một tiểu bang cụ thể, quyết định liệu người bán có trách nhiệm thuế tại tiểu bang đó hay không. Nexus có thể được xác lập qua:
- Nexus Vật lý: Khi người bán có sự hiện diện vật lý tại tiểu bang, như cửa hàng, kho bãi hoặc văn phòng.
- Nexus Kinh tế: Khi người bán có một mức độ hoạt động kinh tế nhất định tại tiểu bang, ngay cả khi không có hiện diện vật lý.
Người bán cần tuân thủ đúng nghĩa vụ thuế, vì việc không nộp hoặc nộp sai thuế có thể dẫn đến các hình phạt dựa trên số thuế nợ.
2. Nghĩa vụ Thuế Doanh Thu cho Người Bán tại Hoa Kỳ
Nghĩa vụ thuế doanh thu áp dụng cho cả người bán truyền thống và người bán trực tuyến. Người bán phải chịu trách nhiệm thuế doanh thu khi họ tham gia bán hàng thông qua việc khai thác thị trường một cách có chủ đích hoặc có hệ thống tại một tiểu bang. Các hoạt động như quảng cáo hoặc phân phối có thể cho thấy người bán chấp nhận trách nhiệm thuế tại tiểu bang đó.
Tuy nhiên, không phải mọi người bán đều phải nộp thuế doanh thu. Nghĩa vụ thu thuế chỉ phát sinh khi người bán đáp ứng các tiêu chí cụ thể do từng tiểu bang quy định. Ví dụ, tại North Carolina, người bán phải nộp thuế nếu đáp ứng một trong các tiêu chí sau:
- Doanh thu gộp 100.000 USD/năm; hoặc
- Có 200 giao dịch bán hàng riêng lẻ vào tiểu bang trong năm hiện tại hoặc năm trước đó.
Trong trường hợp dropshipping, việc xác định trách nhiệm thuế có thể phức tạp hơn. Dropshippers là người bán không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng tại một tiểu bang mà dựa vào nhà cung cấp bên thứ ba để thực hiện đơn hàng. Các giao dịch mua để bán lại thường được miễn thuế doanh thu, nhưng để được miễn, người bán phải có Chứng nhận Miễn thuế Doanh thu do Ủy ban Thuế Liên tiểu bang Hoa Kỳ cấp.
THUẾ DOANH THU TRÊN SHOPIFY
Shopify, một nền tảng thương mại điện tử phổ biến, cung cấp công cụ giúp người bán quản lý nghĩa vụ thuế doanh thu. Nền tảng hỗ trợ xác định khi nào nghĩa vụ thuế phát sinh dựa trên ngưỡng doanh thu hoặc giao dịch tại các tiểu bang. Shopify cũng hỗ trợ tự động tính toán thuế doanh thu cho khách hàng. Tuy nhiên, Shopify không thực hiện việc chuyển hoặc nộp thuế thay cho người bán. Người bán chịu trách nhiệm đảm bảo thu và nộp thuế chính xác cho cơ quan thuế liên quan.
Kết luận
Việc hiểu và tuân thủ các quy định về thuế doanh thu là rất quan trọng đối với người bán hoạt động tại Hoa Kỳ, dù thông qua kênh truyền thống hay trực tuyến như Shopify. Quản lý đúng nghĩa vụ thuế đảm bảo tuân thủ pháp luật và giúp duy trì hoạt động kinh doanh suôn sẻ, thành công. Người bán nên cập nhật thông tin về yêu cầu thuế doanh thu tại các tiểu bang nơi họ kinh doanh hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để tránh phạt và đảm bảo trải nghiệm tốt cho khách hàng.
Bản quyền © 2023 bởi REFINY